Gроанализировать и оценить эффективность управления прибылью в ПАО «Проминвестбанк»;

Арендный блок

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………..….3

1. Теоретические и методологические аспекты формирования прибыли коммерческих банков …………………………………………………………...…..6

1.1 Понятие и структура прибыли коммерческих банков.………...……………...6

1.2 Формирование и использование прибыли в коммерческих банках………………………………………………………………………….…..…9

1.3 Методы управления прибылью коммерческих банков………………….…22

2. Анализ и оценка эффективности деятельности ПАО «Проминвестбанк»…………………………………………………………….......32

2.1 Информационно-экономическая характеристика деятельности и структурно-динамический анализ доходов и расходов банка………………………………32

2.2 Факторный анализ прибыли банка………………………………………..…44

2.3 Оценка результативности распределения, использования прибыли и эффективности деятельности банка……………………………………….…...….49

3. Разработка мероприятий по повышению эффективности управления прибылью ПАО «Проминвестбанк»…………………………………………….54

3.1 Перспективные направления развития банка………………………………54

3.2 Мероприятия по увеличению прибыли банка……………..………...............63

3.3 Совершенствование методов комплексной стоимостной оценки деятельности банка…………………………………………………………………66

Заключение…………………………………………………………………………73

Список использованных источников…………..…………………………………76

Приложения……………………………………………………………………........79

Введение

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты все его активных и пассивных операций.

Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком.

Актуальность темы данной дипломной работы заключается в том, что полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг.

Прибыль занимает одно из важных мест в общей системе стоимостных взаимоотношений рыночной экономики и представляет собой важнейший элемент экономического механизма управления общественным производством. С помощью этой стоимостной формы оценивается деятельность всех предприятий экономики. Прибыль является самым крупным источником финансирования расширенного воспроизводства, важным критерием его эффективности, основным источником формирования фондов экономического стимулирования и одним из главных источников доходов государственного бюджета. Правильное понимание экономической природы прибыли является основой для улучшения механизма практического использования этой категории в современных украинских условиях.

Целью данной работы является разработка направлений совершенствования методов управления прибылью коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели в дипломной работе поставлены и решены следующие задачи:

исследовать теоретические и методологические аспекты управления прибылью в коммерческом банке;

проанализировать и оценить эффективность управления прибылью в ПАО «Проминвестбанк»;

предложить пути совершенствования управления прибылью в ПАО «Проминвестбанк».

Объектом исследования являются методы управления прибылью коммерческих банков, а предметом – оценка эффективности управления прибылью ПАО «Проминвестбанк».

Информационной базой исследования стали нормативные акты Национального Банка Украины, данные, публикуемые ПАО «Проминвестбанке» (в т.ч. на его сайте в сети Интернет), Закон Украины «О банках и банковской деятельности», Закон Украины «О хозяйственных обществах», Налоговый Кодекс Украины. Проблемам управления прибылью коммерческих банков уделяли внимание многие отечественные и зарубежные экономисты, такие как Заребра А.Д., Ковалев В.В., Лаврушин О.И..

При проведении дипломного исследования использовались следующие методы анализа:

сравнительный анализ доходов и расходов банка;

факторный анализ прибыли;

анализ рентабельности и финансовой банка.

УБРАН ПОВТОР ПЕРВОЙ ЧАСТИ ВВЕДЕНИЯ1 Теоретические и методологические аспекты формирования прибыли коммерческих банков

1.1

Понятие и структура прибыли коммерческих банков

1.2

Формирование и использование прибыли в коммерческих банках

1.3

Методы управления прибылью коммерческих банков

2 Анализ и оценка эффективности деятельности ПАО «Проминвестбанк»

2.1

Информационно-экономическая характеристика деятельности и структурно-динамический анализ доходов и расходов банка

2.2

Факторный анализ прибыли банка

2.3

Оценка результативности распределения, использования прибыли и эффективности деятельности банка

3 Разработка мероприятий по повышению эффективности управления прибылью ПАО «ПРОМИНВЕСТБАНКа»

3.1

Перспективные направления развития банка

3.2

Мероприятия по увеличению прибыли банка

3.3

Совершенствование методов комплексной стоимостной оценки деятельности банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ результатов деятельности банка, как и любой коммерческой организации, заключается в исследовании его конечного результата - прибыли. Прибыль представляет собой важнейший финансовый показатель, характеризующий деятельность всех подразделений коммерческого банка. Основными активами, приносящими доход коммерческим банкам, являются предоставление кредитов и покупка ценных бумаг. Ликвидными активами банка являются наличность и избыточные резервы.

Изучение теоретических, методологических аспектов, а также формирования и использования прибыли банка, анализ показателей прибыльности на данных ПАО «Проминвестбанк», позволяет сделать следующие выводы.

Формирование прибыли является основной целью коммерческого банка, которая важна для всех участников процесса и является важнейшим показателем оценки деятельности банка, его эффективности. На величину прибыли коммерческих банков могут влиять множество факторов, как внешних: изменение курса иностранных валют, изменение Центральным (Национальным) банком процентной ставки рефинансирования, размера обязательных резервов, налоговое законодательство, изменение доходности по государственным ценным бумагам, состояние международных фондовых и валютных рынков, общие кризисные ситуации в стране, конкуренция на рынке банковских услуг; так и внутренних: способность руководства банка управлять активами и пассивами, т.е. уровень банковского менеджмента.

Эффективное управление доходами и расходами банка, основанное на использовании результатов их анализа, позволяет достичь финансового благосостояния банка, занять свое место на рынке, найти компромисс между разными задачами менеджмента и достигнуть приоритетных целей финансового управления в кратчайшие сроки, как это и сделал Проминвест Банк, исправив некоторые ошибки 2011 года в 2012 году.

Не смотря на все положительные аспекты, имеются определенные недочеты в работе банка:

снизилась доходность акционерного капитала;

значительно снизился показатель чистой прибыли;

значительно снизился показатель операционных доходов;

изменилась рентабельность всех проанализированных показателей: банк несет убыток на вложенный акционерами капитал; эффективность капитала собственников снизилась; снизилась прибыль с каждой гривны, потраченной на формирование активов; уменьшился уровень прибыльности продукции банка.

Деятельность банка вышла на новый уровень в 2012 году по сравнению с 2011 годом:

банк имеет достаточное число доходных операций;

эффективно управляет своими ресурсами;

концентрация собственного капитала увеличилась, а заемного капитала снизилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом;

банк активно, но меньше чем в 2011 году привлекает заемные средства, которые должны приносить процентный доход;

темп роста инвестиционных ценных бумаг увеличился, что говорит об увеличении дохода по ним в будущем при правильном их вложении.

Если посмотреть в другой стороны, банк развивается с каждым годом и показывает не значительные, но положительные изменения в своей деятельности в 2012 году по сравнению с 2011.

Основные направления снижения уровня расходов банка:

привлечение дешевых ресурсов. Таковыми являются вклады до востребования;

снижение расходов на содержание аппарата управления;

сокращение объемов заработного жалованья, но не путем ее снижения, а путем сокращения количества работающих благодаря автоматизации банковской деятельности.

Подведя итог данной работы можно указать на то, что в рыночной экономике банки привлекают средства вкладчиков на добровольных началах. Прибыль банков зависит от того, насколько успешно будут привлечены вклады, как успешно они будут размещены и какой процент банк получит за пользование кредитом. Размер прибыли коммерческого банка важен для всех, кто принимает непосредственное участие в экономическом процессе.

Проминвестбанку для повышения эффективности управления прибылью необходимо:

повысить уровень заинтересованности клиентов начиная с физ. лиц и заканчивая крупными отраслями промышленности в услугах банка;

внедрить передовые технологии по управлению взаимоотношениями с клиентами;

повысить уровень обслуживания клиентов путем введения в эксплуатацию терминалов самообслуживания;

а также заинтересовывать и мотивировать своих работников не только материально, но и морально, что впоследствии приведет к повышению эффективности бизнеса банка и увеличению его стоимости.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. О банках и банковской деятельности в Украине: Закон Украины от 07.12.2000., № 2121-III (ред. 01.01.2013, основание 5042-17, 5410-17) // Ведомости Верховной рады Украины. – 2001. – №5-6.

2. О хозяйственных обществах в Украине: Закон Украины от 19.09.91., № 1577-XII // Ведомости Верховной рады Украины. – 1991. – №49.

3. Налог на прибыль предприятий в Украине: Налоговый Кодекс Украины от 02.12.2010 № 2755-VI // Ведомости Верховной рады Украины. – 2011. – № 13-14, № 15-16, № 17.

4. Бачурин А. Новые счета в учете банковской прибыли / А. Бачурин // Бизнес. – 2009. – № 42. – С. 87-91.

5. Глазунов В. Управление денежной позицией. Прибыльность и ликвидность коммерческих банков / В. Глазунов // Вестник НБУ. – 2009 – № 7. – С. 40-45.

6. Грибов В. Аспекты финансового анализа коммерческого банка / Н. Горелая // Управление корпоративными финансами. – 2010. – №9. – С. 130-133.

7. Гуцул В. Основные проблемы и перспективы развития банковская системы Украины сегодня / В. Гуцул // Финансы Украины. – 2011 – № 10. – С. 45- 47.

8. Добровенский В. Активы и ликвидность коммерческих банков / В. Добровенский // Вестник НБУ. – 2008. – №6. – С. 25-28.

9. Домрачев Г. Процесс накопления капитала длится / Г. Домрачев // Вестник НБУ. – 2008. – № 10. – С. 28-30.

10. Заребра А.Д. Банковский менеджмент и аудит / А.Д. Заребра. – К.: Лібра, 2008. – 250с.

11. Игнатов А. Какая нужна Украине банковская система? / А. Игнатов // Вестник НБУ. – 2011. – № 9. – С.26-28.

12. Ковалев В.В. Портфель банка / В.В. Ковалев. – М.: Соминтэк, 2009. – 262с.

13. .Колчина Н.В. Основы банковского дела. / Н.В. Колчиа. - К.: Лібра, 2011. – 334с.

14. Крейнина М.Н. Анализ деятельности коммерческого банка / М.Н. Кренина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 350с.

15. Лаврушин О.И. Экономический анализ деятельности банка / О.И. Лаврушин. – М: Инфра-М, 2008. – 184с.

16. Лушпов Н.А. Финансовый рынок и банки / Н.А. Лушов. - С-Пб: Культинформпрес, 2010. – 223с.

17. Новодворский В. Как бы выжить украинским банкам... / В. Новодворский // Финансовая консультация. – 2001. – № 3. – С. 35-38.

18. Савицкая Г.В. Вступление в банковское дело / Г.В. Савицкая. - К.: Лібра, 2008. – 195с.

19. Семеренко В. Доходы коммерческого банка, их анализ / В. Семеренко // Финансы Украины. – 2009. – № 10. – С. 58-61.

20. Тарбеева Е. Технологии управления коммерческим банком / Е. Тарбеева // Финансы и статистика. – 2009. – №4. – С. 51-54.

21. Уткин Э.А. Управление и операции управления современным коммерческим банком / Э.А. Уткин. - М.: Вазар-Ферро, 2009. – 236с.

22. Усоскин В.М. Коммерческие банки / В.М. Усоскин, Э.Д. Рид, Р.В. Коттер, под.ред. В.М. Усоскина. - М: СП Космополис, 2008. – 138с.

23. Черкасов В.Э. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Э. Черкасов. - М.: ИНФРА-М, 2009. – 267с.

24. Ширинская М.Б. Операции коммерческого банка: российский и зарубежный опрос / М.Б. Ширинская. - М: Финансы и статистика, 2008. – 221с.

25. Вехи истории Проминвестбанка [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – режим доступа: http://www.pib.com.ua/ru/about/resume/history.

26. Операция «Доступность» [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – режим доступа: http://www.pib.com.ua/userfiles/file/publications/investgazeta_pdf_08_10_2012.pdf.

27. «Перезагрузка» розницы: Будущее банковского бизнеса – за инновационными продуктами [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – режим доступа: http://www.zhitomir.info/news_113437.html.

28. Проминвестбанк в партнерстве с EGAR Technology Украина внедрил CRM-систему для обслуживания корпоративных клиентов [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – режим доступа: http://www.pib.com.ua/ru/about/press/news/show_217/.

29. Влияние российский инвестиций [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – режим доступа: http://www.pib.com.ua/userfiles/file/publications/top_100_04_intervyu.pdf.

30. Лучшие депозитные ставки по вкладам от Проминвестбанка [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – режим доступа: http://www.pib.com.ua/ru/about/press/news/show_220/.

31. Управленческая технология Business Unit Managment [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – режим доступа: http://www.iteam.ru/publications/finances/section_11/article_196/.

32. Сотрудничество на межбанковском рынке [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – режим доступа: http://www.pib.com.ua/ru/banks/interbank/.

Приложения

Приложение 1

Данные отчета о финансовом состоянии (Баланс)

ПАО «Проминвестбанк»

за 2011 – 2012 гг.

(тыс.грн.)

Показатели

2011 год, тыс. грн.

2012 год, тыс. грн.

1

2

3

Активы

Денежные средства и их эквиваленты

4124367

4509332

Банковские металлы

-

-

Средства в банках

159730

47298

Обязательный резерв в НБУ

168986

74585

Производные финансовые активы

21089

609

Кредиты клиентам

26316217

26645645

Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся для продажи

1861055

2835824

Инвестиции в ассоциированные предприятия

42

55

Основные средства

2505105

2492634

Нематериальные активы

180451

203062

Инвестиционная недвижимость

459513

566141

Текущие налоговые обязательства

28133

9105

Отсроченные налоговые активы

441877

433871

Активы, удержанные для продажи

19

23381

Другие активы

369893

339537

Продолжение Приложения 1

1

2

3

Всего активов

36636477

38181079

Обязательства

Задолженность перед НБУ

799686

2050082

Средства банков

11708796

13003006

Производные финансовые обязательства

5436

744

Другие заемные средства

29108

351464

Средства клиентов

16663477

14505037

Долговые ценные бумаги выпущенные

1207476

621862

Резервы

31818

136872

Другие обязательства

227330

183082

Субординированный кредит

2237889

2258547

Всего обязательств

32911016

33110696

Собственный капитал

Уставный капитал

6231504

6231504

Дополнительно выплаченный капитал

569696

3481459

Собственные выкупленные акции

-13523

-

Непокрытый убыток

-4754364

-6199131

Резерв переоценки инвестиций, имеющихся для продажи

54281

2636

Резерв переоценки имущества

1637867

1553915

Всего собственного капитала

3725461

5070383

Всего собственного капитала и обязательств

36636477

38181079

Приложение 2

Данные отчета о прибылях и убытках

(Отчет о финансовых результатах)

ПАО «Проминвестбанк»

за 2011 – 2012 гг.

(тыс.грн.)

Наименование статьи

2011 год

2012 год

1

2

3

Процентные доходы

Кредиты клиентам

3734355

3912207

Средств в банках

26023

2311

Инвестиционные ценные бумаги

144973

228040

Итого процентных доходов

3905351

4165558

Процентные расходы

Средства клиентов

(1557434)

(1442199)

Средства банков

(490830)

(1129984)

Субординированый кредит

(170164)

(171222)

Долговые ценные бумаги выпущенные

(144032)

(99387)

Задолженность перед НБУ

(6569)

(41524)

Другие заемные средства

(3917)

(8058)

Итого процентных расходов

(2372946)

(2892374)

Чистый процентный доход

1532405

1273184

Резерв под уменьшение ценности кредитов

(1475332)

(1953013)

Чистые процентные доходы за минусом резерва

57073

(679829)

Комиссионные доходы

304647

258275

Комиссионные расходы

(77973)

(44864)

Чистый убыток от производных фин. инструментов

(59625)

(101001)

Продолжение Приложения 2

1

2

3

Чистая прибыль от инвестиционных ценных бумаг, выпущенных для продажи

23429

16302

Чистая прибыль от операций с иностранными валютами и банковскими металлами

Торговые операции

186023

89272

Курсовые разницы

110137

41242

Доля в прибыли ассоциированных предприятий

1

13

Убытки от первичного признания финансовых инструментов

(29665)

(16291)

Другие доходы

47660

133960

Непроцентные доходы

504634

376908

Затраты на персонал

(816406)

(696539)

Отчисления на амортизацию

(107861)

(128887)

Другие операционные затраты

(657665)

(492769)

Убыток от погашения кредитов Материнского банка

-

(39097)

Восстановление/уменьшение полезности инвестиционных ценных бумаг, выпущенных для продажи

(81408)

21480

Другие виды уменьшения полезности и увеличения резервов

(53821)

(129890)

Непроцентные затраты

(1717161)

(1465702)

Убыток до льготы по налогу на прибыль

(1155454)

(1768623)

Затраты/льготы по налогу на прибыль

(155255)

(37322)

Убыток за год

(1000199)

(1805945)

Прибыль на акцию (выраженный в гривнах на акцию)

(1,89)

(3,41)

← Предыдущая
Страница 1
Следующая →

Скачать

Диплом 13 10 13.docx.doc

Диплом 13 10 13.docx.doc
Размер: 186.1 Кб

Бесплатно Скачать

Пожаловаться на материал

Целью данной работы является разработка направлений совершенствования методов управления прибылью коммерческого банка.

У нас самая большая информационная база в рунете, поэтому Вы всегда можете найти походите запросы

Искать ещё по теме...

Похожие материалы:

Задача линейного программирования

Задача линейного программирования (ЗЛП). Трудности решения ЗЛП. Классификация задач оптимизации. Задача о планировании производства.

Конспект урока математики

Основные методы управления

Творческая работа на тему: Основные методы управления. Экономические методы управления. Организационно-распорядительные методы управления. Социально-психологические методы управления

Административное право. С 31 билета. Ответы

Административное регулирование. Общая характеристика производства по делам об административных правонарушениях. Управление внутренними делами. Административное право в РФ - Российской Федерации. Федеральный закон. Федеральные органы государственной безопасности

Туризм.

Кутс лекций, вопросы и ответы по предмету туризм, туроператор, туристические услуги

Сохранить?

Пропустить...

Введите код

Ok