Тесты по налогообложению

1.  К основным признакам налога не относят:

а) признак законности

б) признак абстрактности

в) признак императивности

г) признак определенности

2.  Признак императивности предполагает:

а) правовую обязанность безусловной, полной и своевременной уплаты налогов государству налогоплательщиком;

б) правовую обязанность своевременного исчисления и уплаты налога в государственный бюджет;

в) обязанность налогоплательщика периодической уплаты налога в установленные законом сроки;

г) правовую обязанность безвозмездной, своевременной и полной уплаты налогов государству налогоплательщиком

3.  Налог является финансовой категорией, так как:

а) с помощью налогов происходит мобилизация части стоимости совокупного общественного продукта и национального дохода;

б) с помощью налогов аккумулируются средства, полученные от внешнеэкономической деятельности и оказания услуг

в) налоги являются единственным инструментом формирования доходной части государственного бюджета

г) налоги выражают денежные отношения, складывающиеся между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой.

К основным элементам налога не относят:

а) налоговая база

б) налоговые льготы

в) налоговый оклад

г) характеристика налога

5.  Налоговые ставки в зависимости от предмета налогообложения подразделяются на:

а) твердые и процентные;

б) скользящие и учетные;

в) маргинальные и экономические;

г) прогрессивные и регрессивные

6.  Укажите налог, взимание которого осуществляется по декларации:

а) налог на доходы физических лиц;

б) земельный налог;

в) транспортный налог;

г) налог на прибыль организаций

7.  К основным функциям налога не относят:

а) контрольную;

б) стимулирующую;

в) рисковую;

г) распределительную

8.  Основной функцией налога, носящей всеобъемлющий характер, является:

а) регулирующая;

б) контрольная;

в) формирования централизованного фонда денежных средств;

г) фискальная

9.  Распределительная функция налогов выражает свою сущность:

а) в перераспределении финансовых ресурсов из непроизводственной сферы в сферу материальных отраслей производства;

б) в перераспределении денежных средств между федеральным бюджетом, бюджетам субъектов РФ и местными бюджетами;

в) в распределении налоговых платежей между государственным бюджетом и бюджетами государственных внебюджетных фондов

г) в перераспределении финансовых ресурсов из производственной сферы в социальную, осуществлении финансирования крупных межотраслевых целевых программ.

10. Основу современной мировой налоговой системы положены принципы налогообложения, разработанные:

а) А.Смитом и А. Вагнером;

б) Д. Рикардо и К. Менгером:

в) А. Смитом и А. Маршаллом

г) К. Марксом и А. Смитом

11. К правилам налогообложения, сформулированным А. Смитом в своем труде "Исследование о природе и причинах богатства народов", не относится:

а) правило равномерности

б) правило удобства

в) правило достаточности

г) правило экономности

12.К принципам налогового администрирования, сформулированным А. Вагнером в XIX веке, относят:

а) принцип единства;

б) принцип эластичности;

в) принцип множественности налогов;

г) принцип максимизации издержек взимания

13.К принципам, регулирующим налогообложение в России, не относят:

а) каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы;

б) налогообложение должно быть всеобщим и равным, причем при расчете налогов учитывается способность налогоплательщика к уплате;

в) налогообложение должно быть справедливым;

г) ряд налогов может не иметь экономического обоснования и в кризисных ситуациях приобретать произвольный характер

14. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта     налогообложения представляет собой:

а) единицу налога;

б) масштаб налога;

в) налоговую базу;

г) налоговую ставку

15. К способам взимания налогового оклада не относят:

а) взимание налога «у источника дохода»;

б) взимание налога «по декларации»;

в) кадастровый метод;

г) взимание налога «у налогового агента»

1. К этапам развития налоговой системы РФ не относят:

а) этап становления;

б) этап неустойчивого налогообложения;

в) этап подготовки налоговой реформы:

г) постреформенный этап

2. Совокупность предусмотренных налогов, принципов, форм и методов их установления, изменения или отмены, уплаты и применения мер по обеспечению их уплаты, осуществления налогового контроля, а также привлечения к ответственности и мер ответственности за нарушение налогового законодательства – это:

а) налоговая система;

б) налоговый кодекс;

в) налоговая политика;

г) налоговые взаимоотношения

3. Первая и вторая часть Налогового кодекса вступили в силу:

а) 1 января 1999 г. и 10 апреля 2004 г соответственно;

б) 10 апреля 1999 г. и 1 января 2004 г. соответственно;

в) 1 января 1999 г. и 1 января 2004 г. соответственно;

г) 10 апреля 1999 г. и 10 апреля 2004 г. соответственно

4. В соответствии со ст. 13 НК РФ к федеральным налогам и сборам не относятся:

а) налог на доходы физических лиц;

б) единый социальный налог;

в) налог на добычу полезных ископаемых;

г) транспортный налог

5. По принадлежности к звеньям бюджетной системы налоги делят на:

а) федеральные, региональные и местные;

б) прямые и косвенные;

в) регулирующие и закрепленные;

г) твердые и учетные

6. По объекту обложения налоги классифицируют на:

а) реальные, личные, рентные, взимаемые с фонда оплаты труда;

б) реальные, имущественные, личные, рентные;

в) имущественные, ресурсные, рентные, взимаемые с фонда оплаты труда;

г) реальные, личные, ресурсные, рентные

7. По методу взимания налоги делят на:

а) прямые и косвенные;

б) твердые и скользящие;

в) регрессивные и прогрессивные;

г) общие и специальные

8. По способу обложения налоги классифицируют на:

а) «у источника», «по кадастру», «по реестру»;

б) «у источника», «по декларации», «по реестру»;

в) «по декларации», «у работодателя», «по реестру»;

г) «у источника», «по кадастру», «по декларации»

9. По применяемой ставке налоги делятся на:

а) прогрессивные, регрессивные и пропорциональные;

б) маржинальные, экономические, фактические;

в) прогрессивные, регрессивные и процентные;

г) твердые и учетные

10. К принципам построения налоговой системы в РФ не относят:

а) принцип подвижности;

б) принцип стабильности;

в) принцип единства;

г) принцип достаточности

11. Принцип единства налоговой системы подразумевает:

а) единство налоговой и финансовой политики;

б) единый способ взимания налогов;

в) единые способы и методы уплаты налогов в бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов;

г) единство экономического и социального пространства на территории РФ

12. Принцип подвижности (эластичности) – был сформирован в конце XIX в. немецким экономистом (…) , который отмечал приоритет публичности интересов в налогообложении и также говорил о том, что налог и налоговый механизм могут быть оперативно изменены в соответствии с экономической обстановкой. Вставьте пропущенное слово:

а) А. Вагнером;

б) А. Смитом;

в) Д. Рекардо;

г) А. Маршаллом

13. Принцип стабильности налоговой системы РФ говорит о том, что налоговая система

а) может действовать в течение многих лет до новой налоговой реформы;

б) может действовать стабильно в течение одного финансового года;

в) должна основываться на стабильности в поступлении налоговых платежей;

г) должна быть неизменна в течение одного финансового года, как в поступлении налоговых платежей, так и установлении налоговых ставок

14. По субъекту уплаты налоги делятся на:

а) налоги, взимаемые с юридических и физических лиц;

б) налоги с работодателей и наемных рабочих;

в) налоги, взимаемые с налога и прибыли;

г) налоги с частных и государственных предприятий

15. Этап неустойчивого налогообложения в России характеризовался:

а) внесением постоянных изменений в налоговое законодательство;

б) ежегодным или ежеквартальным изменением налоговых ставок;

в) постоянной корректировкой видов налоговых платежей;

г) неустойчивой системой элементов налогообложения

Тест 3

1. К методам осуществления налоговой политики, выделяемым в зависимости от состояния экономики относят:

а) политику максимальных налогов и политику экономического развития;

б) политику экономического развития и политику единого налогообложения;

в) политику стабильного налогообложения и политику экономического развития;

г) политику максимальных и минимальных налогов

2. Субъектами налоговой политики выступают:

а) федерация, субъекты федерации и муниципалитеты;

б) федерация, субъекты федерации и налоговые органы;

в) федерация и муниципальные образования;

г) налоговые органы федерации и ее субъектов

3. Каждый субъект налоговой политики обладает (…) в пределах полномочий, установленных налоговым законодательством. Вставьте пропущенное слово:

а) налоговым правом;

б) налоговой стабильностью;

в) налоговым суверенитетом;

г) налоговой неприкосновенностью

4. К принципам налоговой политики не относят:

а) соотношение прямых и косвенных налогов;

б) применение прогрессивных ставок налогообложения и степень их прогрессии или преобладание пропорциональных ставок;

в) дискретность и динамичность налогообложения;

г) использование системы вычетов, скидок и изъятий и их целевая направленность;

5. К методам осуществления налоговой политики не относят:

а) изменение налоговой нагрузки на налогоплательщика;

б) замена одних способов или форм налогообложения другими;

в) изменение сферы распространения тех или иных налогов или же всей системы налогообложения;

г) введение однотипной системы налоговых ставок.

6. К целям осуществления налоговой политики не относят:

а) участие государства в регулировании экономики, направленном на стимулирование или ограничение хозяйственной деятельности, а также в общественном воспроизводстве;

б) обеспечение потребностей всех уровней власти в финансовых ресурсах, достаточных для проведения экономической и социальной политики;

в) обеспечение государственной политики регулирования доходов

г) участие государства в регулировании доходов и расходов

7. К инструментам, с помощью которых государство проводит налоговую политику, не относят:

а) налоговую ставку;

б) налоговую базу;

в) налоговые льготы;

г) налоговую характеристику

8. В Российской Федерации субъектами налоговой политики являются:

а) Федерация, республики, области, края, автономные области, города федерального значения, а также структуры местного самоуправления;

б) Федерация, республики, города федерального значения, а также структуры местного самоуправления – города, районы, районы в городах;

в) Федерация, республики, области, края, автономные области города федерального значения;

г) Федерация, республики, автономные области города федерального значения, структуры местного самоуправления

9. Цель политики экономического развития состоит в том:

а) чтобы обеспечить приоритетное расширение капитала, стимулирование инвестиционной активности;

б) чтобы обеспечить приоритетное расширение капитала, стимулирование инновационной активности;

в) чтобы обеспечить необходимое сокращение капитала, стимулирование инновационной активности;

г) чтобы обеспечить необходимое сокращение капитала, стимулирование финансово–инвестиционной активности

10. Совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов – это:

а) налоговая система;

б) экономическая политика;

в) налоговая политика;

г) налоговые взаимоотношения

11. Результативность налоговой политики в значительной мере зависит от:

а) принципов, которые  государство закладывает в ее основу;

б) методов, используемых государством;

в) целей, преследуемых государством;

г) инструментов, используемых государством при ее осуществлении

12. Политика максимальных налогов предполагает:

а) установление достаточно высоких налоговых ставок, налоговых льгот, а также введение большого числа налогов;

б) установление достаточно низких налоговых ставок при совокупном увеличении различных видов налогов, а также значительное увеличение  налоговых льгот;

в) установление достаточно высоких налоговых ставок, сокращение налоговых льгот, а также введение большого числа налогов;

г) введение минимального числа налогов при наличии высоких налоговых ставок, а также сокращение налоговых льгот

13. Политика максимальных налогов:

а) направлена на получение от граждан максимального количества финансовых ресурсов;

б) стимулирует социальное благополучие общества путем предоставления максимального числа налоговых льгот;

в) мобилизует налоговые доходы с целью дальнейшего стимулирования экономической и социальной политики;

г) ориентированна преимущественно на сокращение налоговых доходов в бюджет, с целью стимулирования общей экономической активности и платежеспособности

14.Политика экономического развития предполагает:

а) ослабление налогового пресса для предпринимателей, сокращение расходов на социальные программы;

б) снижение налоговых ставок с целью повышения экономической активности корпоративного сектора экономики, а также оказание социальной помощи широким слоям населения;

в) снижение налоговой нагрузки на предпринимателей, увеличение финансирования различных социальных программ;

г) разработка и финансирование национальных проектов в области образования и здравоохранения путем повышения налоговой нагрузки на юридических

15. Политика экономического развития проводится:

а) при стагнации экономики и угрозе экономического кризиса;

б) после экономического кризиса с целью возрождения экономики;

в) после войн, стихийных бедствий с целью стимулирования приоритетных отраслей экономики;

г) при бюджетном дефиците с целью его полного покрытия

Тест4

1.Кто назначает руководителя Федеральной налоговой службы?

а) назначает на должность и освобождается от должности Председателем Правительства РФ по представлению Министра финансов РФ;

б) назначает на должность и освобождается от должности Правительство РФ по представлению Министра финансов РФ;

в) назначает на должность и освобождает от должности Президент РФ по представлению Председателя Правительства РФ;

г) нет правильного ответа.

2. Имеют ли право налоговые органы осматривать любые используемые налогоплательщиком помещения и территории?

а) нет, не имеют право;

б) да, имеют право;

в) имеют право осматривать только территории, но не помещения;

г) нет правильного ответа.

3. К какой ответственности привлекаются должностные лица ФНС?

а) привлекаются к дисциплинарной, материальной и уголовной;

б) только к дисциплинарной ответственности;

в) только к материальной и уголовной;

г) нет правильного ответа.

4. Обязаны ли таможенные органы возмещать вред, причиненный правомерными действиями?

а) такой вред возмещению не подлежит, если иное не предусмотрено иными федеральными законами или Таможенным кодексом;

б) такой вред возмещению не подлежит;

в) такой вред подлежит возмещению;

г) нет правильного ответа.

5. Какие из ниже перечисленных преступлений являются экономическими?

а) основными экономическими преступлениями являются: незаконное предпринимательство, отмывание денежных средств, незаконное получение кредитов, коммерческий подкуп;

б) наиболее опасным преступлением в сфере экономики является отмывание денежных средств;

в) основными экономическими преступлениями являются: незаконное предпринимательство, отмывание денежных средств, своевременная уплата налогов, незаконное получение кредитов, коммерческий подкуп;

Г) нет правильного ответа

6. Кто назначает Министра финансов?

а) назначает Президент;

б) назначает Федеральное Собрание;

в) назначает на должность и освобождает от должности Президент РФ по представлению Председателя Правительства РФ;

г) нет правильного ответа.

7. В какой сфере Министерство финансов РФ не проводит аудит?

а) Минфин организует проведение аудита во всех сферах деятельности;

б) не проводит аудит в банковской системе и системе фондовых бирж;

в) не проводит аудит в банковской системе;

г) нет правильного ответа.

8. Какой государственный орган осуществляет финансовое управление средствами бюджета РФ?

а) Министерство финансов РФ;

б) Казначейство РФ;

в) Федеральная налоговая служба РФ;

г) нет правильного ответа.

9. Какие внебюджетные фонды являются основными в РФ?

а) только Фонд государственного социального страхования;

б) Фонд государственного социального страхования, Пенсионный фонд, Государственный фонд занятости населения;

в) только Фонд государственного социального страхования и Пенсионный фонд;

г) нет правильного ответа.

10. Что является целью деятельности Пенсионного фонда?

а) обеспечение прожиточного максимума человека;

б) обеспечение прожиточного минимума человека;

в) обеспечение уровня жизненных благ человека;

г) нет правильного ответа.

11. Какие из федеральных налогов в праве взимать таможенные органы?

а) НДС и акцизы;

б) Налог на прибыль;

в) Налог с дохода физических лиц;

г) нет правильного ответ.

12. Властный характер налоговых правоотношений проявляется в том, что:

а) налогоплательщики подчинены налоговым органам;

б)  налоговые органы имеют право действовать властно обязывающим образом;

в) налогоплательщики подчиняются требованиям законодательства о налогах и сборах;

г) нет правильного ответа.

13. Налоговый орган проставить отметку на копии налоговой декларации:

а) обязан;

б) обязан по просьбе плательщика;

в) обязан в случае ее отправления плательщиком по почте;

г) нет правильного ответа.

14. Принцип разделения налоговых  полномочий предусматривает, что:

а) разделяются полномочия по установлению, введению и взиманию налогов и сборов;

б)  разделяются полномочия по установлению и введению налогов и сборов, с одной стороны, и взиманию – с другой;

в)  полномочия в налоговой сфере распределяются между Федерацией, субъектами Федерации и органами местного самоуправления.

ТЕСТ 5

1. В систему налоговых органов РФ входят:

а) федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области налогов и сборов и его территориальные органы;

б) федеральный налоговый орган исполнительной власти, территориальные и местные налоговые органы;

в) федеральные, региональные и местные налоговые органы;

г) федеральный орган представительной власти, уполномоченный в области налогов и сборов и его территориальные органы;

2. Главная задача налоговых органов РФ состоит:

а) в контроле за соблюдением законодательства о налогах, правильностью их исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующие бюджеты налогов и сборов;

б) в правильности исчисления налогов и сборов, полнотой и своевременностью их внесения в соответствующие бюджеты;

в) в контроле за соблюдением законодательства о налогах;

г) в правильности исчисления, отражения и внесения налогов и сборов в соответствующие бюджеты.

3. В соответствии со статьей 23 НКРФ налогоплательщики обязаны:

а)       вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения;

б)   соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение;

в)   руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов РФ по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;

г)   уплачивать законно установленные налоги, а также произвольные и иные платежи, вводимые с целью покрытия бюджетного дефицита

4. Требование соблюдать налоговую тайну является законодательно установленным правом:

а) налоговых органов;

б) налогоплательщиков;

в) исключительно федеральных налоговых органов;

г) только юридических лиц

5.       Налогоплательщики – организации и индивидуальные предприниматели не обязаны письменно сообщать в налоговый орган:

а) об открытии или закрытии счетов;

б) обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях;

в) обо всех обособленных подразделениях, созданных на территории РФ;

г) о сокращении штатов структурных подразделениях

6. Контроль налоговых органов за полнотой и своевременностью уплаты предусмотренных законодательством налогов начинается:

а) с постановки налогоплательщика на учет в налоговых органах;

б) с первой уплаты законодательно установленных налогов и сборов;

в) после осуществления первой выездной или камеральной проверки;

г) со дня государственной регистрации налогоплательщика

7. Постановка налогоплательщика на налоговый учет должна быть осуществлена:

а) в течение 5 дней со дня подачи им всех необходимых документов;

б) в течение 10 дней со дня подачи им всех необходимых документов;

в) в течение квартала со дня государственной регистрации налогоплательщика и подачи всех необходимых документов;

г) в течении месяца после подачи налоговой декларации и предоставления иных предусмотренных законодательством документов

8. Идентификационный номер налогоплательщика:

а) является дифференцированным в зависимости от вида налогов и сборов, в том числе подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;

б) единый по всем видам налогов и сборов, в том числе подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;

в) определяется в зависимости сроков и способов взимания налоговых платежей, в том числе подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;

г) определяется в зависимости от налогоплательщика, а также вида налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;

9. В соответствии с налоговым законодательством устанавливается два вида проверок, проводимых налоговыми органами:

а) камеральные и выездные;

б) проверки юридических и физических лиц;

в) выездные и проверки на местах;

г) камеральные и встречные

10. Налоговая проверка, которая может проводиться в отношении любого налогоплательщика (юридического и физического лица) называется:

а) камеральной;

б) встречной;

в) выездной;

г) проверкой на местах

11. Данная налоговая проверка в отношении одного налогоплательщика может проводиться по одному или нескольким налогам. В рамках данной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки. Данное условие характеризует:

а) выездную налоговую проверку;

б) камеральную налоговую проверку;

в) проверку, проводимую в отношении юридических лиц;

г) верно б) и в)

12. НК РФ установлено две формы вины налогоплательщика, совершившего противоправное действие или бездействие:

а) умышленное правонарушение и совершенное по неосторожности;

б) умышленное бездействие и совершенное по неосторожности правонарушение;

в) умышленное действие и противоправное бездействие;

г) умышленное бездействие и совершенное по неосторожности действие

13. К обстоятельствам, при наличии которых налогоплательщик не подлежит ответственности за нарушение налогового законодательства, не относят:

а) вину налогоплательщика исключают действия, совершенные должностным лицом вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств;

б) не подлежат ответственности те действия налогоплательщика, приведшие к нарушению налогового законодательства, которые являются следствием выполнения письменных разъяснений по вопросам применения налогового законодательства;

в) действия, содержащие признаки налогового правонарушения, совершенного налогоплательщиком – физическим лицом, находившимся в момент их совершения в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими вследствие болезненного состояния;

г) действия, связанные с нарушением налогоплательщиком срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе при отсутствии признаков налогового правонарушения

14. Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки преследуется:

а) штрафом в размере 5 тыс рублей;

б) уголовной ответственностью;

в) штрафом в сумме не менее 20 тыс. рублей;

г) предупреждением или выговором без наложения штрафных санкций.

15. В качестве свидетеля для дачи показаний при налоговой проверке может быть вызвано:

а) любое физическое лицо, которому могут быть известны какие–либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля по данному налогоплательщику;

б) только представитель проверяемого юридического лица, которому могут быть известны какие–либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля по данному налогоплательщику;

в) исключительно работник проверяемого юридического лица;

г) любое физическое, не обладающие какими–либо знаниями по обстоятельствам проводимой налоговой проверки и не имеющей интересов, связанных с ее результатами

Тест 6

2. НДС в соответствии с налоговым кодексом РФ является:

а) федеральным налогом;

б) региональным налогом;

в) местным налогом.

3.  Налогоплательщиками НДС признаются:

а) индивидуальные предприниматели;

б) организации, являющиеся иностранными организаторами XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи;

в) организации, являющиеся официальными вещательными компаниями.

4. Какие налоговые ставки НДС установлены в соответствие с Налоговым кодексом РФ:

а) 13%, 18%, 20%;

б) 0%, 10%, 18%;

в) 0%, 5%, 18%.

5. НДС облагаются обороты по:

а) реализации продукции и услуг;

б) реализации имущества путем конфискации от лица государства;

в) передаче имущества, если такая передача носит инвестиционный характер.

6. Перечень товаров, работ, услуг освобождаемых от НДС:

а) является единым на всей территории РФ;

б) может быть расширен субъектом РФ;

в) может быть изменен нормативными актами федерального законодательства о налогах и сборах, но в строгом соответствии с НК РФ.

7. Обороты по реализации товаров магазинами беспошлинной торговли НДС облагаются:

а) да, общеустановленным порядком.

б) нет, за исключением подакцизных товаров.

в) нет.

8. Налогообложение по налоговой ставке 0% осуществляется при реализации следующих товаров (работ, услуг):

а) товаров для детей (в соответствие с установленным перечнем);

б) медицинских товаров;

в) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых из РФ товаров.

9.Операции по страхованию и перестрахованию:

а) облагаются НДС по ставке 18%;

б) освобождены от НДС;

в) облагаются НДС по ставке 10%.

10.Налогообложение по налоговой ставке 10% осуществляется при реализации следующих товаров (работ, услуг):

а) скота и птицы в живом весе;

б) кабельной и полупроводниковой продукции;

в) товаров (работ, услуг) в области космической деятельности.  

11. Оказание ритуальных услуг:

а) облагается НДС по ставке 10%;

б) не подлежит налогообложению;

в) облагается НДС по ставке 18%.

12. Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям:

а) облагается НДС по ставке 10%;

б) не подлежит налогообложению;

в) облагается НДС по ставке 18%.

13. Основной ставкой НДС является ставка:

а) 10%;

б) 18%;

в) 0%.

14. НДС определяется по налоговой ставке 0% при реализации:

а) работ (услуг), выполняемых (оказываемых) организациями трубопроводного транспорта нефти и нефтепродуктов;

б) подгузников;

в) макаронных изделий.

15.Налогообложение по налоговой ставке 18% осуществляется при реализации следующих товаров (работ, услуг):

а) яиц и яичных продуктов;

б) почтовых марок;

в) легковых автомобилей.

16. Облагаются ли НДС услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования?

а) да, по ставке 10%;

б) да, по ставке 18 %;

в) нет, не облагаются.

17. Реализация продуктов детского и диабетического питания облагается НДС по ставке:

а) 0%,

б) 10%,

в) 18%.

18. Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, облагается НДС по ставке:

а) 10%;

б) 18%,

в) не облагается.

19. Облагается ли НДС реализация книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой?

а) да, по ставке 10%;

б) нет, не облагается;

в) да, по ставке 18%.

20. Подлежит ли налогообложению НДС оказание услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми?

а) нет, не подлежит;

б) да, по ставке 10%;

в) да, по ставке 18%.

Тест 7

1. Налогом на прибыль организаций называется:

а) налог, устанавливаемый на имущество организаций или частных лиц;

б) прямой налог, взимаемый с прибыли организации;

в) налог, который вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов, применяется наряду с общей системой налогообложения и распространяется только на определенные виды деятельности.

2. Налог на прибыль не является:

а) прямым;

б) пропорциональным;

в) смешанным.

3. Какую долю в структуре налоговых доходов федерального бюджета занимает налог на прибыль организаций?

а) 15%;

б) 5%;

в) 30%.

4. К налогоплательщикам налога на прибыль организаций не относятся:

а) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;

б) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации;

в) российские организации.

5. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается:

а) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации;

б) ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации;

в) прибыль, полученная налогоплательщиком.

6. Основная налоговая ставка по налогу на прибыль организаций составляет:

а) 13%;

б) 20%;

в) 18%.

7. По какой ставке исчисляется сумма налога на прибыль, зачисляемая в федеральный бюджет?

а) 5%;

б) 2%;

в) 10%.

8. Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации», облагается налогом по ставке:

а) 0%;

б) 13%;

в) 20%.

9. К доходам от реализации не относятся:

а) выручка от реализации товаров;

б) выручка от реализации имущественных прав;

в) доход от сдачи имущества в аренду.

10. К внереализационным доходам относится:

а) доход от долевого участия в других организациях;

б) средства, полученные в виде полученных грантов;

в) средства, полученные по кредитному договору.

11. К доходам, не учитываемым при налогообложении прибыли, относится:

а)   доход в виде суммовых и курсовых разниц;

б)   средства, полученные в качестве вклада в уставный капитал;

в)   доход в виде стоимости излишков товарно–материальных ценностей, которые выявлены в результате инвентаризации.

12. Выберите верное утверждение:

а) произведенные расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль;

б) произведенные расходы увеличивают налогооблагаемую прибыль;

в) произведенные расходы не влияют на налогооблагаемую прибыль.

13. К расходам, связанным с производством и реализацией, относятся:

а) средства, уплаченные за услуги банков;

б) проценты, начисленные по заемным средствам;

в) расходы на оплату труда.

14. К внереализационным расходам не относятся:

а) амортизационные отчисления;

б) затраты на ликвидацию основных средств, которые выводятся из эксплуатации;

в) судебные издержки.

15. В целях налогообложения не учитываются:

а) потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций;

б) дивиденды, выплачиваемые организацией;

в) затраты на аннулированные производственные заказы.

16. Организации имеют право определять доходы и расходы:

а) расчетным методом;

б) аналитическим методом;

в) кассовым методом.

17. Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается:

а) календарный год;

б) квартал;

в) месяц.

18. Для бюджетных организаций установлен следующий способ уплаты налога на прибыль:

а) ежемесячные авансовые платежи, исходя из прибыли за прошлый месяц;

б) ежеквартальная уплата налога, исходя из фактической прибыли, полученной за отчетный период;

в) ежемесячная уплата авансовых платежей, исходя из фактически полученной прибыли за прошлый месяц.

19. Ежеквартальную уплату налога, исходя из фактической прибыли, полученной за отчетный период, в своей деятельности обязаны применять:

а) участники простого товарищества;

б) страховые компании;

в) инвестиционные компании.

20. Организации ведут налоговый учет:

а) в обязательном порядке;

б) если это предусмотрено их учетной политикой;

в) в добровольном порядке, но обязаны представлять по требованию работников налоговых органов документы, разъясняющие формирование налоговой базы.

Тест8

Какие категории  лиц не являются плательщиками НДФЛ?

а) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;

б) физические лица, которые не являются налоговыми резидентами Росси, но получают доходы от источников в Российской Федерации;

в) индивидуальные предприниматели.

2. Налоговыми резидентами РФ являются физические лица:

а) находящиеся в РФ и получающиеся доход в общей сложности не менее 183 дней в году;

б) фактически находящиеся в РФ в общей сложности не менее 183 дней в году;

в) получающие доход из источников в РФ в общей сложности не менее 183 дней в году.

3. Какие налоговые ставки предусматривает НДФЛ?

а) 35, 30, 13, 9%;

б) 33, 20, 13, 7%;

в) 28, 18, 10, 5%.

4. Наиболее распространенной ставкой НДФЛ является:

а) 9%:

б) 13%:

в) 35%.

5. Имеет ли право организация производить удержания из дохода налогоплательщика?

а) да, организация может удерживать причиненный ей данным работником материальный ущерб, алименты в пользу третьих лиц и т.д.;

б) нет, этого не предусмотрено в налоговом кодексе;

в) зависит от учетной политики организации.

6. Объектом налогообложения НДФЛ не является прибыль:

а) полученная организацией;

б) в денежной форме;

в) в натуральном виде;

7. В отношение каких доходов устанавливается налоговая ставка в размере 35% ?

а) любых выигрышей и призов;

б) от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов;

в) в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

8. В отношение каких доходов не устанавливается налоговая ставка в размере  9% ?

а) от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов;

б) от любых выигрышей и призов;

в) в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года

9. Налоговый вычет это–

а) обязательные платежи, взимаемые государством с юридических и физических лиц;

б) денежная сумма, уменьшающая доход работника при исчислении НДФЛ;

в) комплекс правовых действий органов власти и управления, определяющий целенаправленное применение налоговых законов.

10. Налоговые вычеты бывают:

а) за вредность; пенсионные; профессиональные; социальные;

б) федеральные; региональные; местные;

в) стандартные; социальные; имущественные; профессиональные.

11. Где необходимо получать социальные налоговые вычеты?

а) в налоговой инспекции по месту своего учета, при подаче декларации о доходах за прошедший год;

б) в организации;

в) в любом банке.

12. В каких суммах предоставляются стандартные налоговые вычеты:

а) 3 000 руб.; 1 000 руб.; 500 руб.; 400 руб.;

б) 5 000 руб.; 1 500 руб.; 1 000 руб.; 500 руб.;

в) 5 000 руб.; 1 000 руб.; 700 руб.; 200 руб.

13. К перечню лиц, имеющих право на стандартный налоговый вычет в размере 3000 руб., не относится:

а) пострадавшим на атомных объектах в результате радиационных аварий и испытаний ядерного оружия. В частности, на Чернобыльской АЭС, на объекте «Укрытие», на производственном объединении «Маяк»;

б) являвшиеся инвалидами Великой Отечественной войны;

в) являются инвалидами с детства.

14. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков предоставляется на каждого ребенка в возрасте до:

а) 18 лет;

б) 24 лет;

в) 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

15. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода предоставляется в размере:

а) 1 000 руб.;

б) 400 руб.;

в) 300 руб.

16. Если работники не имеют права на налоговые вычеты в размере 3000 руб. и 500 руб., то их доход должен ежемесячно уменьшаться на стандартный налоговый вычет в размере:

а) 200 руб.;

б) 400руб.;

в) 100 руб.

17. Начиная с какой суммы дохода налоговый вычет в размере 400 руб. не применяется:

а) 40 000руб.;

б) 30 000 руб.;

в) 15 000 руб.

18. Налоговый вычет в размере 1000 руб. не применяется начиная с месяца, в котором доход работника превысит:

а) 280 000 руб.;

б) 300 000 руб.;

в) 430 000 руб.

19. Герои Советского Союза имеют право на налоговый вычет в размере:

а) 3 000 руб.;

б) 1 000 руб.;

в) 500 руб.

20. Если налоговый вычет больше, чем доход работника, то НДФЛ с него:

а) не удерживается;

б) удерживается по уменьшенной в 2 раза ставке;

в) удерживается в обычном размере.

Налог на добавленную стоимость это:

Выберите один ответ:

a. налог, устанавливаемый на имущество организаций или частных лиц

b. косвенный федеральный налог, устанавливаемый преимущественно на предметы массового потребления (табак, вино и др.) внутри страны, в отличие от таможенных платежей, несущих ту же функцию, но на товары, доставляемые из–за границы;

c. косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создаётся на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации;

← Предыдущая
Страница 1
Следующая →

Файл

Тесты учебник.docx

Тесты учебник.docx
Размер: 1 Мб

.

Пожаловаться на материал

К основным признакам налога не относят. Признак императивности. Налог является финансовой категорией. Налоговые ставки. Первая и вторая часть Налогового кодекса

У нас самая большая информационная база в рунете, поэтому Вы всегда можете найти походите запросы

Искать ещё по теме...

Похожие материалы:

Просторова фільтрація зображень. Накладання цифрових ефектів на зображення

Звіт про виконання лабораторної роботи. Мета: навчитись накладати цифрові ефекти на зображення.

Правовое государство, его признаки. Оценка страны изучаемого языка с т.з. теории правового государства

Правовое государство - это государство, в котором организация и деятельность государственной власти в ее взаимоотношениях с индивидами и их объединениями основана на праве и ему соответствует. Китай. Верховный народный суд КНР

Анализ сущности банковской системы

Курсовая работа. Определение перспектив развития банковской системы России, на основе исследования эволюции банковской системы России проанализировать функционирование банковской системы.

Построение шифров перестановки и подстановки

Составить программы в среде Turbo Pascal или Delphi для зашифровки/расшифровки текстовых файлов методами: перестановки, Цезаря, Виженера, одноразового блокнота, гаммирования.

Дипломный проект. Тема: «Индукционный нагреватель своими руками.»

Сохранить?

Пропустить...

Введите код

Ok