Отчет о производственной практике в офисе «Сбербанк России»

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 ОРГАНИЗАЦИОННО ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

1.1 Возникновение и развитие Сбербанка России

1.2 Характеристика организационной структуры банка

1.3 Характеристика экономической деятельности банка

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА

3 ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ

3.1 Порядок совершения приходных операций с наличными деньгами

3.2 Порядок совершения расходных операций с наличными деньгами

4 ПОДЛИННОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ

4.1 Проверка подлинности банкнот в условиях кассы

4.2 Определение платежеспособности денежных знаков

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк РФ (свыше 60% голосующих акций). Его акционеры — более 200 тыс. юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке РФ.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. Основанный в 1841 году Сбербанк России сегодня – современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 года.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 20 000 подразделений по всей стране.

Производственная практика проходила в станице Нововеличковской по улице Бежко дом 24 в доп. офисе №8619/896 ОАО «Сбербанк России»

Практика проходила с 1 июня по 21 июня. Она является важнейшей частью подготовки высококвалифицированных специалистов и имеет своей задачей практическое закрепление теоретических знаний, полученных во время обучения.

Прохождение производственной практики включало в себя следующие цели и задачи:

1. Совершенствование профессиональной подготовки в рамках выбранной специальности;

2. Формирование базовых профессиональных навыков и профессионального мышления.

Задачи практики:

1. Изучение организационной, экономической и финансовой структуры предприятия по месту прохождения практики;

2. Изучение профессионально – должностной структуры работников предприятия;

3. Ознакомление с рекламной деятельностью банка

Мне был поставлен ряд задач. Исходя из этих задач, суть моей практики заключалась в следующем:

1. Прохождение инструктажа по технике безопасности;

2. Ознакомление с работой банка;

3. Изучение нормативных документов, регламентирующих работу отдела организации физических лиц;

4. Изучение системы документооборота

1 ОРГАНИЗАЦИОННО ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

1.1 Возникновение и развитие Сбербанка России

Если обратиться к истокам происхождения Сбербанка, то можно определенно сказать, что это старейший и один из самых крупных банков нашей страны. Рассуждая об истории Сбербанка, следует отметить, что в тот год, когда он был основан, а это 1841 год, Николай I подписал документ, где утверждает устав для сберегательных касс. Эти кредитные учреждения впервые появились в Москве и Петербурге. Штат таких учреждений насчитывал три работника: директора, кассира и бухгалтера. Вклады принимались только в воскресные дни. Минимальная сумма вклада была 50 копеек, а максимальная – 10 рублей. Процент, на который могли рассчитывать клиенты составлял 4% годовых, что не намного отличается от сегодняшнего. Вклад подтверждался документально, выдачей специальной книжки. В ней как защита предусматривалась специальная бумага, а также она имела номер и заверялась печатью.

Одним из значимых клиентов таких бюро стал некий Николай Антонович Христофари, который получил книжку под номером 1 на сумму вклада в 10000 рублей. Это событие произошло в Санкт-Петербурге 1 марта 1842 года. Правительством России была развернута масштабная агитация среди населения, для популяризации сберегательных касс, а в к 1860 году количество обслуживаемых клиентов возросло до 500 человек в день. Государственный статус кредитного учреждения позволил осуществить широкое распространение таких касс на территории всей страны.

Вклады приобрели большую популярность, и дореволюционная жизнь сберегательных касс была очень успешной для развития, что позволило за 30 лет увеличить их количество в 82 раза. Исторические данные свидетельствуют о том, что 3875 сберегательных касс функционировало в стране к 1895 году. В том же году были внесены упрощения в правила открытия счета в соответствии с новым уставом. Это привело к еще большему росту потребления услуг касс. Так же состояние счета стало тайным, при этом информация могла быть открыта для собственника вклада, наследников и госчиновников судебной власти. Правила предусматривали, что если в течение 30 лет счет не был востребован, и по нему не было проведено ни одной операции, то он переводился в пользу государства. Существовали и целевые вклады на детей и на погребение. Банк активно участвовал в государственных проектах, таких как реформы Столыпина, железнодорожное строительство и множество других.

Политические изменения в стране в период с Октябрьской революции и до Великой Отечественной войны изменило кардинально и жизнь людей, и деятельность организаций, в том числе Сбербанка. Было введено множество новшеств. Так вклад мог быть аннулирован, если он был нажит нечестным путем. А тайна вкладов была отменена, и банк предоставлял в госорганы отчеты по вкладчикам. В 1922 году сберегательные кассы стали официально называться Государственные трудовые сберегательные кассы.

В период войн, сберкассы организовывали денежно-вещевые лотереи и занимались размещением государственных займов. Выдача средств была ограничена. Таким образом, сформировали дополнительный фонд, который помогал покрывать военные расходы. Банк сумел стать не только народным, но и снискал уважение и востребованность у государства.

В период восстановления страны, начинается рост производства, ведется строительство дорог, развивается энергетика. Во всех этих процесса продолжает участвовать Сбербанк. В 1987 году Государственные сберегательные кассы СССР были реорганизованы и получили официальное наименование – Сберегательный банк СССР. Основное направление деятельности сводилось к обслуживанию юридических лиц и населения. А уже в 1989 году в Москве появился первый банкомат. Имея такой вековой опыт развития, только Сбербанк мог сохранить свою популярность и значимость после распада СССР.

В 1991 году статус банка переходит на уровень Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации. Так наступил новый период в истории бывших сберегательных касс. Сейчас в банке внедряется множество передовых технологий в работу с клиентами, что повышает уровень обслуживания. Сбербанк занимает лидирующее положение среди банков России. Активы банка составляют четвертую часть всей банковской системы страны.

Филиалы по всей стране насчитывают 20 тысяч подразделений по России, такой масштаб говорит о том, что банк идет в ногу со временем.

1.2 Характеристика организационной структуры банка

По форме организации Сбербанк России является акционерным банком открытого типа. Его учредитель – Центральный банк России, которому принадлежит и контрольный пакет акций Сбербанка. Это показывает монопольное положение банка на рынке финансовых ресурсов. Сбербанк является абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам сложно. Только Сбербанк предлагает гарантии государства по вкладам. Акционеры банка – юридические и физические лица. Основная доля акций (более 90%) выпущена в форме обыкновенных и небольшая — в виде привилегированных акций. Акции — именные. Первичное размещение новых выпусков акций осуществляется в порядке открытой подписки, последующие выпуски используются для наращивания капитала.

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами: структурой его управления и структурой функциональных подразделений и служб. Главное назначение органов управления — обеспечивать эффективное руководство коммерческой деятельностью банка на основе реализации операций.

Наиболее приемлемой организационной структурой банка является линейно – функциональная структура. Дело в том, что банк выполняет огромное количество функций: от приемов платежей населения до инкассации и работы с ценными бумагами. И привлечение специалистов широкого профиля в данном случае не совсем целесообразно. Данная структура предполагает наличие в банке квалифицированных специалистов в определенной сфере деятельности, объединенных в отделы, которые должны быть в какой-то степени автономны.

Организационная структура банка представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Организационная структура ОАО «Сбербанк России»

Общее собрание акционеров:

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Сбербанка. На общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции общего собрания акционеров, определен Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ и Уставом банка.

Ревизионная комиссия:

Для осуществления контроля над финансово-хозяйственной деятельностью банка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия в количестве 7 человек. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля в банке, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности банка.

Комитеты Наблюдательного Совета:

Комитеты Наблюдательного Совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним.

Правление:

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется Президентом, Председателем Правления и Правлением.

Правление является коллегиальным исполнительным органом управления. Правление предварительно обсуждает все вопросы, подлежащие рассмотрению Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом банка, определяет политику банка в сфере управления рисками и других областях деятельности, обсуждает отчеты руководителей подразделений центрального аппарата банка и руководителей территориальных банков об итогах деятельности, обеспечивает создание современной банковской инфраструктуры, решает текущие вопросы деятельности банка.

Комитеты при Правлении:

Комитет по розничному кредитованию обеспечивает реализацию политики банка в области кредитования физических лиц.

Комитет по вопросам управления персоналом обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части управления персоналом.

Комитет по процессам и технологиям обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части развития процессов и технологий.

Комитет по корпоративному бизнесу обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части обслуживания корпоративных клиентов (крупнейших, крупных, средних корпоративных клиентов и предприятий малого и микробизнеса).

Комитет по розничному бизнесу обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части обслуживания розничных клиентов (физических лиц).

Комитет по управлению активами и пассивами обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части управления активами и пассивами, управления риском ликвидности и рыночными рисками.

Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций осуществляет совершенствование и обеспечение реализации кредитной политики банка.

Комитет по проблемным активам обеспечивает эффективную деятельность банка по урегулированию проблемной задолженности.

Комитет по управлению дочерними и зависимыми обществами обеспечивает решение задач, поставленных банком перед дочерними и зависимыми обществами ОАО «Сбербанк России».

Комитет по рискам группы обеспечивает разработку, реализацию и совершенствование стратегии и политики в области управления всеми рисками, присущими деятельности группы ОАО «Сбербанк России».

Комитет по управлению дочерними банками рассматривает вопросы бизнес-планирования дочерних банков, предложения по созданию и ликвидации дочерних и зависимых обществ, интеграции приобретенных активов, результаты проверок дочерних банков.

Комитет по международным сделкам одобряет сделки дочерних банков с клиентами/контрагентами, устанавливает лимиты.

Комитет по рискам трейдинга обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части управления рисками операций на финансовых рынках.

Комитет по инвестиционному бизнесу утверждает линейки инвестиционных продуктов и их ценовых параметров.

Комитет по комплаенс управляет комплаенс-риском, принимает решения по предотвращению и урегулированию конфликтов интересов.

Конкурсная комиссия занимается аккредитацией поставщиков, рассмотрением конкурсных предложений при закупке товаров, работ, услуг.

Коллегия:

В банке функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган — Коллегия банка, в состав которой входят члены Правления банка, руководители территориальных и дочерних банков. Коллегия является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития банка и выработки оптимальных решений, учитывающих особенности регионов.

1.3 Характеристика экономической деятельности банка

Сбербанк осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации продолжает осуществление экономических реформ и совершенствование юридического, налогового и нормативного законодательства. Стабильность российской экономики в будущем в значительной степени зависит от этих реформ и эффективности экономических, финансовых и денежно-кредитных мер, предпринятых Правительством.

Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2014 года 67,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

С января 2012 - 2014гг. «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финансовую отчетность, что явилось объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в таблице 1

Капитал Банка в течение анализируемого периода 01.2012-01.2014 увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб.

За 2012-2013 год совокупные активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%) и составили на 01.2014 – 10419 млн.руб. (01.2012 – 7097млн.руб., 01.2013 – 8523млн.руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Таблица 1 – Основные показатели деятельности банка за 2012 – 2014 гг.

№ п/п

Показатели

Ед. измерения

01.01.2012г.

01.01.2013г.

01.01.2014г.

Динамика, %

2013-2012 гг.

2014-2013 гг.

1

Капитал

млрд. р.

848,2

1049,9

1156,9

23,8

10,2

2

Активы

млрд. р.

7097

8523

10419

20,1

22,2

3

Чистые процентные доходы

млрд. р.

499,9

502,8

575,8

0,6

14,5

4

Прибыль

млрд. р.

56.2

242,2

408,9

330,9

68,8

5

Чистая прибыль

млрд. р.

21,6

173,9

310,5

705

78,5

6

Кредитный портфель

млрд. р.

5265,4

5843,4

7839,1

11

34,2

7

Остаток средств на счетах физических лиц

млрд. р.

3701,1

4702,1

5532,2

27

17,7

8

Остаток средств на счетах юридических лиц

млрд. р.

1578,0

1835,5

2196,1

16,3

19,6

9

Рентабельность активов

%

0,4

2,3

3,2

1,9

0,9

10

Рентабельность капитала

%

3,2

20,6

20,1

17,4

0,5

11

Прибыль на 1 акцию

руб.

0,65

3,35

2,79

2,7

0,56

За 2012 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд.руб., за 2013 год этот показатель продолжил расти и на 01.2014 прибыль составила 408,9млрд.руб.(01.2012 – 21,6млрд. руб., 01.2013 – 173,9 млрд.руб.).

Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 01.2012 – 21,6 млрд.руб., а на 01.2014 - 310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2012 года.

Увеличение чистой прибыли за 2012 - 2013 год привело к росту показателей рентабельности. За 2012 - 2013 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (01.2014), рентабельностью активов 3,2% (01.2014).

Портфель кредитов клиентам увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.(01.2012 - 5265.4млрд.руб., 01.2013 – 5843,4 млрд.руб., 01.2014 – 7839,1млрд.руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2012 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 01.2013 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 01.2012 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2013 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на 1 акцию(01.2014)., это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.

Сбербанк занимает ведущие позиции по общей сумме вложений в экономику России, по максимальным размерам предоставляемых кредитов на одного заёмщика, а также по срокам, на которые выдаются кредиты.

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА

В современных условиях хозяйствования аспект устойчивости и надежности российских коммерческих банков приобретает особое значение. Их трудное финансовое положение, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику, с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики. Устойчивость банков - это не только атрибут современной политики их выживания, но и стратегия развития кредитных учреждений. От того, как будут развиваться коммерческие банки, во многом зависит успешность проведения в России экономических реформ.

На финансовую устойчивость предприятия оказывают влияние различные факторы:

1. положение предприятия на товарном рынке;

2. производство и выпуск дешевой, качественной и пользующейся спросом на рынке продукции;

3. его потенциал в деловом сотрудничестве;

4. степень зависимости от внешних кредиторов и инвесторов;

5. наличие неплатежеспособных дебиторов;

6. эффективность хозяйственных и финансовых операций и т.п.

Традиционно оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые в нашем случае могут быть сгруппированы следующим образом:

- показатели достаточности капитала;

- показатели ликвидности;

- показатели, характеризующие качества пассивов и активов;

- показатели прибыльности.

Достаточность капитала Сбербанка в сентябре 2014 года снизилась на 0,8 п.п., до 12,1%, следует из опубликованной отчетности кредитной организации. Капитал банка в сентябре сократился на 81 млрд руб., до 1,547 трлн руб. Сделка по покупке турецкого DenizBank снизила достаточность капитала Сбербанка. Наращивать прибыль ему помогают потребительские кредиты, а одним из главных источников пассивов кредитной организации стали депозиты юридических лиц. Нарастить капитал банк пытается за счет увеличения доли высокомаржинальных видов кредитования. Рост кредитов физическим лицам за девять месяцев 2014 года составил 35,1%, до 2 трлн руб. Кроме того, Сбербанк неоднократно повышал в прошлом году ставки по розничным кредитам. Объем корпоративных кредитов увеличился не столь значимо: всего на 10,7%.

Счетная палата нашла в Сбербанке излишнюю ликвидность в размере 800-900 млрд. рублей. Как заявил накануне аудитор Счетной палаты Михаил Бесхмельницын, накопленные средства не создают проблем, но Сбербанку стоит активнее кредитовать реальный сектор и снижать процентные ставки по кредитам.

На парламентских слушаниях, посвященных проблемам и перспективам банковской системы, Михаил Бесхмельницын отметил, что сейчас избыточная ликвидность есть во многих банках, но самый большой ее уровень наблюдается в Сбербанке.

В октябре 2014 года Сбербанк сообщал об отсутствии проблем с избыточной ликвидностью, а также о том, что ликвидные активы инвестируются в корпоративные и государственные облигации, пишет. При избытке ликвидности в 800 - 900 млрд. рублей Сбербанк остается крупнейшим должником государства по субординированному кредиту, выданному до 2018 года.

Активы Сбербанка за 2014 год увеличились на 30,4% или более чем на 3 трлн руб. и превысили 13 581 млрд руб. Основой роста являлись кредиты клиентам, объем которых увеличился на 21,9% и составил 9 951 млрд руб. Кредитный портфель юридических лиц увеличился на 16,2% до 7 422 млрд руб.

Средства Банка России увеличились за год в 2,4 раза до 1 368 млрд руб. Привлечение значительных средств от регулятора в 2014 году связано с тем, что Сбербанк продолжал наращивать операции кредитования в условиях, когда рост средств клиентов отставал от спроса на кредиты. Выпущенные долговые обязательства возросли в 3,8 раза и составили 332 млрд руб. Рост связан со значительным увеличением средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка, за счет предложения клиентам более высоких относительно вкладов процентных ставок.

Сбербанк России сократил чистую прибыль за девять месяцев 2014 года на 10,1% по сравнению с тем же периодом прошлого года. Она составила 241,3 млрд рублей, следует из отчета компании по МСФО.

Снижение прибыли в компании объясняют созданием резервов под обесценение кредитного портфеля. Чистые расходы Сбербанка на эти цели за отчетный период составили 253,6 млрд рублей.

Чистые процентные доходы Сбербанка в январе-сентябре 2014 года выросли на 19,5% до 745,1 млрд рублей. В компании объясняют это ростом активов, и прежде всего кредитов. На конец сентября этого года года общий объем активов Сбербанка достиг 20 трлн 678,9 млрд рублей. За девять месяцев 2014 года он вырос на 13,6%, а по сравнению с той же датой прошлого года — на 18,1%.

3 ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ

3.1 Порядок совершения приходных операций с наличными деньгами

Прием денежной наличности в приходную кассу банка производится по объявлениям на взнос наличными. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает его в кассу. Кассовый работник подписывает это объявление, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению возвращает операционному работнику для зачисления указанной суммы на счет сдатчика наличных денег.

В случаях установления кассовым работником расхождения между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, и при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег. В конце операционного дня кассовый работник на основании приходных документов составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег. Указанные в справке кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников.

Денежная наличность, принятая в кассу в течение операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. Если деньги приняты банком от клиентов в вечернюю кассу в послеоперационное время, то они зачисляются на соответствующие счета клиентов кредитной организации не позднее следующего рабочего дня.

3.2 Порядок совершения расходных операций с наличными деньгами

Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег.

Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

Получив денежный чек, кассовый работник:

- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

- сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;

- проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности;

- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;

- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;

- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;

- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

- выдает деньги получателю и подписывает чек.

Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.

В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников.

Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника.

Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег заведующему кассой.

4 ПОДЛИННОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ

4.1 Проверка подлинности банкнот в условиях кассы

Проверка подлинности денежных знаков в кассе Сбербанка обычно проводится в 2 этапа. На первом этапе в ходе пересчета выявляются сомнительные банкноты, на втором этапе они исследуются более детально для принятия окончательного решения. Чтобы не пропустить подделку, на первом этапе к сомнительным денежным знакам относят все имеющие значительные отличия от общей массы, действуя при этом на основании имеющегося опыта. На втором этапе проводится сравнительный анализ всех возможных характеристик и защитных признаков по принципу: “имеется – отсутствует”, “такой – не такой”. Как правило, выявление хотя бы одного признака, характеризующего банкноту или монету как поддельную, достаточно для принятия окончательного решения. На практике возможны 3 варианта проверки подлинности:

А) прием небольшого количества банкнот вручную:

Кассир пролистывает банкноты, проверяя их количество и размеры, разделяя по номиналам и по платежеспособности (ветхость и разрывы, пятна и надписи, склейки). Внимание в первую очередь обращается на характерные тактильные ощущения (шероховатость и хрусткость бумаги) и соответствие серийных номеров друг другу. На ощупь проверяются признаки металлографской печати на российских рублях, евро и долларах США. Далее на просвет проверяются водяные знаки, защитная нить, а также микроперфорация и совмещающиеся изображения (если они имеются).

Кассиры после пролистывания пачки обычно основное внимание обращают на ультрафиолетовую защиту (используя эту проверку еще и для отбраковки банкнот с масляными пятнами или “постиранных” банкнот). В настоящее время в связи с появлением подделок российских рублей высокого качества проводится еще и проверка с помощью ИК-визуализатора.

Подчеркнем, что проверка начинается с банкнот высоких номиналов, поскольку они наиболее подвержены подделыванию. И проводится она пономинально – поскольку отличия подделки от подлинной банкноты в этом случае более заметны и сразу бросаются в глаза.

Таким образом, зная характеристики и защитные признаки денежных знаков, можно выявить значительную часть подделок, даже без помощи специальных приборов.

Б) прием большого количества банкнот:

В этом случае в первую очередь обычно осуществляется пересчет банкнот для определения суммы депозита, одновременно датчики счетчика банкнот осуществляют машинную проверку: толщины/оптической плотности бумаги, отсутствия сплошного свечения в УФ-лучах, ферромагнитных и других свойств банкноты в зависимости от модели счетчика. На этом этапе выявляются достаточно грубые подделки и отсортировываются явно неплатежные банкноты.

Далее обычно исследуются банкноты высоких номиналов по вышеизложенной методике. При оснащении рабочего места кассира счетчиком-сортировщиком большую часть операций по проверке можно опустить – основное внимание уделяется выявлению банкнот с разными серийными номерами и тщательной тонкой склейкой.

Таким образом, операцию проверки на подлинность можно совместить с пересчетом и сортировкой, поскольку существуют счетчики, сортировщики и другие устройства, принимающие деньги, со встроенными детекторами, проверяющими специальные характеристики денежных знаков. За счет этого повышаются и производительность, и качество проверки.

Задача кассира в основном заключается в пересчете и выявлении сомнительных банкнот. Более детальные исследования проводит специалист, в совершенстве владеющий приемами проверки подлинности и имеющий дополнительное оборудование.

В) экспертная проверка банкнот:

В роли эксперта обычно выступает начальник кассового узла, его заместитель или один из наиболее опытных кассиров. В крупных банках для этих целей может оборудоваться специальное рабочее место (комната) с экспертной аппаратурой и набором специальной литературы по определению подлинности, выделяется отдельный кассовый работник-эксперт. Для получения более полных результатов исследования он как минимум должен применять такие технические средства экспертизы, как микроскоп, двух- или трехдиапазонный источник УФ-излучения, ИК-визуализатор, прибор для магнитооптического контроля. Задачей эксперта является определение не только того, подлинная или фальшивая банкнота, но и выявление способа подделки.

Г) выявление подделок класса «СУПЕР»:

Суперподделка - это обычно 100- и 50-долларовые денежные билеты различных годов выпуска, по бумаге, качеству и способам воспроизведения изображений полностью соответствующие подлинным. Данный тип подделок очень сложно распознать, даже используя специальные приборы. В ряде случаев даже опытному специалисту требуется достаточно много времени, чтобы выявить такую подделку.

Описания признаков суперподделки обычно приводятся в отдельных буклетах. Отметим, что для выявления таких подделок необходимы достаточная практика и внимание, поскольку иногда даже опытному эксперту бывает трудно на обветшавшей из-за длительного обращения купюре отличить расплывы краски и потёртости на подлинной купюре от признаков “суперподделки”.

Разумеется, окончательное решение о том, является ли банкнота подлинной, поддельной или имеет брак по каким-либо показателям, принимают эксперты-криминалисты или эксперты ЦБ РФ.

Практика показывает, что среди банкнот Банка России, прошедших экспертизу в 2013 году, около 45,5% банкнот было обменено, отказано в обмене 2,3% банкнот и 30,2% были признаны поддельными.

4.2 Определение платежеспособности денежных знаков

Платежеспособность денежных знаков Банка России определяется в соответствии с требованиями Приложения № 2 к Положению Банка России от 9 октября 2002 г. № 199-П “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации”. Они гласят, что платежеспособными являются банкноты и монеты, имеющие силу законного средства платежа на территории Российской Федерации, не имеющие признаков подделки либо переделки и не утратившие своей платежности.

Признаки платежеспособных банкнот (а) и признаки банкнот, подлежащих обмену (б) представлены на рисунке 2.

Рисунок 2(а) – Признаки платежеспособных банкнот

Рисунок 2(б) – Признаки банкнот, подлежащих обмену

Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие повреждения или дефекты (рисунок 2(б)):

а) утратившие значительную часть, но не более 45% от своей площади;

б) разорванные и склеенные, если части безусловно принадлежат одной банкноте;

в) изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, на которых отчетливо просматриваются изображения;

г) имеющие брак предприятий объединения “Гознак”.

Плата за производимый обмен не взимается.

Банкноты и монеты, утратившие силу законного средства платежа, имеющие признаки погашения платежеспособности, признаки подделки (переделки), а также повреждения, не указанные выше, являются неплатежеспособными и обмену не подлежат. Утратившими силу законного средства платежа считаются денежные знаки, выведенные из налично-денежного обращения, погашенные, имеющие надпись “ОБРАЗЕЦ”.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

1.значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;

2.масштаб операций;

3.бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов.

В то же время работа Банка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся:

1.Низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;

2.Низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка. По мнению клиентов, Банк существенно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов;

3.Исключительно низкий уровень производительности труда. По этому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации и большое количество ручного труда; децентрализация операций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессов Банка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности;

4.Недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещен в сторону недопущения рисков. В результате Банк несет высокие расходы на осуществление контроля, которые не дают ожидаемой отдачи, и недополучает доходы;

5.Слабые стороны корпоративной культуры Банка - прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.

У банка имеется огромный потенциал для совершенствования и развития. В настоящее время Сбербанк во многом использует свое привилегированное, можно даже сказать, монопольное положение на рынке банковских услуг.

Анализ основных показателей финансово-экономической деятельности Сбербанка Росси показал, что на сегодняшний день Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России.

Надежность банка, его достижения и безупречная деловая репутация в России и за рубежом подтверждаются высокими рейтингами ведущих международных рейтинговых агентств.

Сбербанк России стремиться сохранить и упрочнить свое положение на российском рынке финансовых услуг, с этой целью банк планирует построить более эффективную работу с клиентами, выход на новые сегменты финансового рынка, создание новых продуктов финансовых услуг.

Производственная практика длилась две недели в секторе обслуживания физических лиц. В начале практики я ознакомилась с нормативно-правовой базой, необходимой для работы в секторе. Именно на практике мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью. В ходе практики были изучены перечень документов и требования, необходимые для формирования навыков работы.

В своей дальнейшей работе дополнительному офису следует обратить внимание на следующие направления:

1.повышение качества работы и квалификации сотрудников Банка;

2.проведение целенаправленной работы по привлечению на обслуживание новых клиентов, развитие потенциальной клиентской базы;

3.повышение эффективности работы с иностранной валютой;

4.повышение профессионального уровня служащих секторов.

Преимущества пройденной мною практики я нахожу в том, что я ознакомилась с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность, ознакомилась с компьютерными рабочими программами Сбербанка России, в частности с системой «Клиент-банк», «Сбербанк-Онлайн», работой АТМ, приобрела навыки работы с внутренней документацией Банка, освоила основные навыки работы с клиентами, изучила основные направления и приоритеты деятельности Сбербанка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1.Положение «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 9 октября 2002 г. № 199 – П. (в ред. от 24.04.2008 г. № 318 – П.)

2.Положение о Ревизионной комиссии;

3. Положение о Правлении;

4.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Прогресс, 2011. - 423 с.

5.Березина М.П., Крупнов Ю.С. О состоянии ресурсной базы коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2013г - 226 с.

6.Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2012г. – 152с.

7.Бабичев Ю.А. Банковское дело: учебное пособие / под ред. Ю.А. Бабичева. – М.: Экономика, 2012. – 487с.

8.Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство «Финпресс», 2002. - 208 с.

9.Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2012г - 399 с.;

10.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред - М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2011г - 388 с.;

11.Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М. : КНОРУС, 2011г. - 280 с.

12.Клишевич, Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ: учеб. пособие / Н. Б. Клишевич. - М. : КНОРУС, 2012г. - 304 с.

13.Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: «Финансы и статистика» - 2012г. - 44 с;

14.Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит, учебник под.ред. А.И. Архипова – М.: «Проспект», 2011г.– 496 с.

15.Тимофеева И. О. Анализ деятельности коммерческого банка: Курс лекций / И.О. Тимофеева; под.ред. О.В. Артемовой; УрСЭИ АТиСО, Каф. Финансов и кредита. Челябинск, 2012г. – 187 с.

16.Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2012г. – 288 с;

← Предыдущая
Страница 1
Следующая →

Производственная практика. Она является важнейшей частью подготовки высококвалифицированных специалистов и имеет своей задачей практическое закрепление теоретических знаний, полученных во время обучения. Изучение организационной, экономической и финансовой структуры предприятия по месту прохождения практики. Ознакомление с рекламной деятельностью банка

У нас самая большая информационная база в рунете, поэтому Вы всегда можете найти походите запросы

Искать ещё по теме...

Похожие материалы:

Сохранить?

Пропустить...

Введите код

Ok